Indien erlässt Steuerbescheide an Krypto-Händler wegen nicht gemeldeter Aktivitäten aus früheren Jahren

Indien verschärft die Überwachung von Kryptowährungsaktivitäten, da die Steuerbehörden vom System geschätzte Einnahmen melden, die möglicherweise nicht die tatsächlichen Gewinne widerspiegeln, und Mitteilungen zur Neubewertung herausgeben, die frühere Einreichungen erneut öffnen und Händler unter Druck setzen könnten, Abweichungen zu rechtfertigen.

Wichtige Erkenntnisse:

Indien gibt Mitteilungen gemäß Abschnitt 148A heraus, die frühere Krypto-Anmeldungen zur Überprüfung wieder öffnen können.

Systeme können geschätzte Einnahmen kennzeichnen, die nicht die tatsächlichen Gewinne widerspiegeln, was das Risiko erhöht.

Dateninkongruenzen zwischen Börsen und Steuererklärungen können die Kontrolle verschärfen und möglicherweise Strafen nach sich ziehen.

Indiens Krypto-Steuermitteilungen zielen auf frühere Meldelücken ab

Die indischen Steuerbehörden verstärken ihre Durchsetzungsbemühungen gegen Kryptowährungstransaktionen, insbesondere gegen Transaktionen aus früheren Geschäftsjahren, die derzeit überprüft werden. Berichten zufolge werden Abschnitt 148A-Mitteilungen an Steuerzahler verschickt, in denen Unstimmigkeiten bei den gemeldeten Einkünften durch erweiterte Titel="Learn about Cryptocurrencies" target="_blank">Die Kryptowährungssteuerplattform Koinx hat am 6. April Einblicke in diese Entwicklungen gegeben. Das Unternehmen erklärte auf der Social-Media-Plattform X:

„148A-Mitteilungen werden jetzt an Krypto-Investoren in Indien verschickt.“

„Viele beziehen sich auf Transaktionen im Geschäftsjahr 2021–22“, bestätigte die Krypto-Steuerplattform und stellte klar: „Diese Zahl ist oft NICHT Ihr tatsächlicher Gewinn. Es handelt sich lediglich um das, was das System als Einkommen ansieht … Bis Sie das Gegenteil beweisen.“

Das Unternehmen erklärte, dass solche Benachrichtigungen ausgelöst werden, wenn Behörden Inkonsistenzen in Finanzdaten feststellen. Die gekennzeichneten Beträge spiegeln häufig vom System abgeleitete Schätzungen und nicht bestätigte steuerpflichtige Gewinne wider.

Automatisierte Systeme kennzeichnen Kryptovolumen als Einkommensrisiko

Koinx erläuterte detailliert, wie die indische Einkommensteuerbehörde Kryptoaktivitäten mithilfe interner Überwachungssysteme und Risiko-Engines bewertet. Das Insight Portal und die CRIU-Infrastruktur analysieren Finanzaktivitäten über mehrere Datensätze hinweg. Diese Systeme vergleichen PAN-verknüpfte KYC-Details, Börsenhandelsaktivitäten, Banküberweisungen und eingereichte Einkommensteuererklärungen. Jede Diskrepanz zwischen diesen Quellen kann eine Mitteilung gemäß Abschnitt 148A zur weiteren Überprüfung auslösen. Das Unternehmen betonte, dass die Antwort des Steuerzahlers ausschlaggebend für die Neuveranlagung sei, und erklärte:

„Eine 148A-Mitteilung ist noch keine Steuerforderung. Es handelt sich um eine Vorzeigemitteilung. Das bedeutet, dass die Abteilung fragt: ‚Erklären Sie, warum wir Ihre Veranlagung nicht erneut öffnen sollten.‘ Ihre Antwort bestimmt, was als nächstes passiert.“

Das Unternehmen wies auch auf strukturelle Probleme hin, wenn Händler mehrere Börsen und Wallets auf verschiedenen Plattformen nutzen. Beispielsweise skizzierte das Unternehmen einen gemeinsamen Transaktionspfad, bei dem Vermögenswerte über Coinswitch, Binance, private Wallets und Wazirx übertragen werden. In solchen Szenarien erfasst das Steuersystem möglicherweise nur ein Segment der Transaktionskette und nicht den gesamten Fluss. Diese eingeschränkte Sichtbarkeit kann zu nicht übereinstimmenden Aufzeichnungen und überhöhten Einkommensannahmen führen. Infolgedessen kann eine fragmentierte Nachverfolgung die tatsächliche Handelsaktivität falsch darstellen und die Einkommenshöhe überbewerten. Behörden interpretieren den Bruttoumsatz häufig als Einkommen und nicht als Nettogewinn.

In einem Beispiel könnte ein Händler im Laufe des Jahres Transaktionen im Gesamtvolumen von 1,6 Crore ₹ (ca. 172.000 USD) ausgeführt haben. Der tatsächliche Gewinn aus diesen Geschäften könnte nach Berücksichtigung von Kosten und Verlusten nur ₹4–5 Lakh (ungefähr 4.300–5.400 US-Dollar) betragen. Das System kann jedoch zunächst den gesamten Betrag von 1,6 Crore ₹ (ca. 190.000 US-Dollar) als angenommenes Einkommen kennzeichnen, bis der Steuerzahler eine Klarstellung vorlegt.

Koinx forderte die Empfänger auf, Ruhe zu bewahren und umgehend zu handeln, um der Mitteilung genaue Daten zu liefern. Die Steuerkanzlei erklärte: „Wenn Sie diese Mitteilung erhalten, geraten Sie NICHT in Panik.“ Die Plattform riet dazu, vollständige Transaktionsverläufe zu rekonstruieren, tatsächliche Gewinne oder Verluste zu berechnen, genaue Steuerberechnungen zu erstellen und unterstützende Beweise einzureichen. Das Unternehmen stellte fest, dass eine ordnungsgemäße Dokumentation und zeitnahe Reaktionen bei der weiteren Ausweitung der Durchsetzungssysteme weiterhin von entscheidender Bedeutung sind, und kam zu dem Schluss:

„Die meisten Meldungen können gelöst werden, wenn Ihre Daten korrekt sind.“