Indien sendet Mitteilungen gemäß Abschnitt 148A an Krypto-Händler wegen nicht gemeldeter Krypto-Einnahmen
Indiens Steuerbehörden gehen nun hart gegen Krypto-Händler vor. Die Einkommensteuerbehörde hat damit begonnen, Mitteilungen gemäß Abschnitt 148A für das Geschäftsjahr 2021–22 zu versenden, die auf nicht gemeldete Kryptotransaktionen abzielen.
Da Börsen, Bankunterlagen und PAN-Daten überprüft werden, könnten viele Händler mit Neubewertungen und dem Druck konfrontiert werden, versteckte Gewinne zu erklären.
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Warum erhalten Krypto-Benutzer indische Krypto-Steuerbescheide?
Die Mitteilungen werden ausgelöst, nachdem die Steuerabteilung damit begonnen hat, Handelsdaten über ihr Insight Portal und ihre Risiko-Engines zu scannen. Diese Systeme vergleichen PAN-verknüpfte KYC-Informationen, Börsentransaktionen, Bankbewegungen und ITR-Anmeldungen.
Wenn Abweichungen auftreten, erhalten Benutzer möglicherweise eine Benachrichtigung gemäß Abschnitt 148A. Dies geschieht typischerweise, wenn Krypto-Einnahmen nicht gemeldet wurden, keine Steuererklärungen eingereicht wurden oder die Transaktionspfade aufgrund mehrerer Börsen und Wallets unvollständig erscheinen.
Viele Händler gingen davon aus, dass im Geschäftsjahr 2021–22 keine Meldung erforderlich war, da die Kryptoregeln zu diesem Zeitpunkt unklar waren. Die Offenlegung des Einkommens war jedoch weiterhin obligatorisch und die Behörden überprüfen nun die bisherigen Aktivitäten.
Mitteilungen können überhöhte „nicht offengelegte Einkünfte“ anzeigen
Ein großes Problem besteht darin, dass einige Bekanntmachungen sehr hohe Einkommenszahlen aufweisen. In bestimmten Fällen werden in Bekanntmachungen Beträge wie ₹1,63 crore als „nicht offengelegtes Einkommen“ ausgewiesen. Doch das ist oft nicht der tatsächliche Gewinn.
Das System berechnet häufig das Bruttohandelsvolumen anstelle der Nettogewinne. Wenn ein Händler beispielsweise ein Gesamthandelsvolumen von ₹ 1,6 crore, aber nur ₹ 4–5 lakh an Gewinn hatte, kann das System die gesamten ₹ 1,6 crore dennoch als Einkommen kennzeichnen, bis dies geklärt ist.
Dies geschieht normalerweise, wenn die Steuerabteilung nur unvollständige Transaktionsdaten sieht.
Mehrere Börsen erhöhen das Risiko
Benutzer, die über mehrere Plattformen hinweg gehandelt haben, werden eher gemeldet. Ein typischer Ablauf, wie etwa CoinSwitch zu Binance, dann zu einer Wallet und später zu einer anderen Börse, kann zu Lücken in den Daten führen.
Wenn das System nur Ein- oder Auszahlungen ohne die vollständige Kette erkennt, behandelt es Überweisungen möglicherweise als neues Einkommen. Dies führt zu überhöhten Schätzungen und löst Bescheide aus.
Ein weiteres großes Warnsignal ist, dass für das Geschäftsjahr 2022–23 kein ITR eingereicht wird, obwohl es Krypto-Aktivitäten gibt. In solchen Fällen steigt der Risikowert stark an.
148Eine Mitteilung ist keine Steuerforderung
Wichtig ist, dass eine Mitteilung gemäß Abschnitt 148A keine endgültige Steuerforderung darstellt. Dabei handelt es sich um eine Hinweismitteilung, in der der Steuerzahler aufgefordert wird, die Diskrepanz zu erklären, bevor die Veranlagung erneut eröffnet wird.
Den Empfängern wird empfohlen, alle Transaktionen zu rekonstruieren, die tatsächlichen Gewinne oder Verluste zu berechnen und Belege einzureichen. In vielen Fällen kann eine ordnungsgemäße Abstimmung das Problem lösen.
Die Entwicklung deutet darauf hin, dass Kryptotransaktionen in Indien nun vollständig über AIS-Daten, Börsenberichte und KYC-Aufzeichnungen nachvollziehbar sind.
Da die Durchsetzung zunimmt, ist mit weiteren Bekanntmachungen für die Geschäftsjahre 2021–22 und 2022–23 zu rechnen.