India envía avisos de la Sección 148A a comerciantes de criptomonedas por ingresos criptográficos no declarados
Las autoridades fiscales de la India ahora están tomando medidas enérgicas contra los comerciantes de criptomonedas. El Departamento de Impuestos sobre la Renta ha comenzado a enviar avisos de la Sección 148A para el año fiscal 2021-22, dirigidos a transacciones criptográficas no declaradas.
Con las bolsas, los registros bancarios y los datos del PAN bajo revisión, muchos comerciantes podrían enfrentar reevaluaciones y presiones para explicar las ganancias ocultas.
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¿Por qué los usuarios de criptomonedas reciben avisos de impuestos sobre las criptomonedas en India?
Los avisos se activan después de que el departamento de impuestos comenzó a escanear datos comerciales a través de su Portal Insight y motores de riesgo. Estos sistemas comparan información KYC vinculada a PAN, transacciones de cambio, movimientos bancarios y presentaciones ITR.
Si aparecen discrepancias, los usuarios pueden recibir un aviso de la Sección 148A. Esto suele suceder cuando no se informaron ingresos criptográficos, no se presentaron devoluciones o los rastros de transacciones parecen incompletos debido a múltiples intercambios y billeteras.
Muchos comerciantes asumieron que no era necesario presentar informes en el año fiscal 2021-22 porque las reglas criptográficas no estaban claras en ese momento. Sin embargo, la divulgación de ingresos seguía siendo obligatoria y las autoridades ahora están revisando la actividad pasada.
Los avisos pueden mostrar “ingresos no revelados” inflados
Un problema importante es que algunos avisos muestran cifras de ingresos muy altas. En ciertos casos, los avisos muestran cantidades como 1,63 millones de rupias como "ingresos no revelados". Pero muchas veces éste no es el beneficio real.
El sistema frecuentemente calcula el volumen bruto de operaciones en lugar de las ganancias netas. Por ejemplo, si un comerciante tuvo un volumen total de operaciones de 1,6 millones de rupias pero solo entre 4 y 5 lakh de ganancias, el sistema aún puede marcar la totalidad de 1,6 millones de rupias como ingreso hasta que se aclare.
Esto suele suceder cuando el departamento de impuestos solo ve datos parciales de la transacción.
Múltiples intercambios aumentan el riesgo
Los usuarios que comercian en varias plataformas tienen más probabilidades de ser marcados. Un flujo típico, como CoinSwitch a Binance, luego a una billetera y luego a otro intercambio, puede crear lagunas en los datos.
Si el sistema solo ve depósitos o retiros sin la cadena completa, puede tratar las transferencias como ingresos nuevos. Esto conduce a estimaciones infladas y genera avisos.
Otra señal de alerta importante es no presentar un ITR para el año anual 2022-23 a pesar de tener actividad criptográfica. En tales casos, la puntuación de riesgo aumenta considerablemente.
El aviso 148A no es una exigencia fiscal
Es importante destacar que un aviso de la Sección 148A no es una demanda fiscal final. Es un aviso de causa justificada que solicita al contribuyente que explique el desajuste antes de que se reabra la evaluación.
Se recomienda a los destinatarios que reconstruyan todas las transacciones, calculen las ganancias o pérdidas reales y presenten los documentos de respaldo. En muchos casos, una conciliación adecuada puede resolver el problema.
El desarrollo indica que las transacciones criptográficas en la India ahora son completamente rastreables a través de datos AIS, informes de intercambio y registros KYC.
Con el aumento de la aplicación de la ley, es probable que haya más avisos para los años fiscales 2021-22 y 2022-23.