Les détenteurs de crypto évitent le programme fiscal israélien, révélant seulement 50,7 millions de dollars de capital caché
Le dernier programme de divulgation volontaire d’Israël attire peu de participation de la part des détenteurs de cryptomonnaies, de nouvelles données montrant que seule une petite part de la richesse non déclarée en actifs numériques est déclarée.
Points clés à retenir :
En août 2025, l’administration fiscale israélienne a supprimé les règles d’anonymat, ce qui a ramené le nombre de divulgations cryptographiques à seulement 58.
Ce changement de politique a laissé à Israël un chiffre d’affaires de 14 millions de dollars, manquant ainsi son objectif de collecte de 700 millions de dollars sur le marché.
Les contribuables sont confrontés à un obstacle de taille en matière de conformité avant la clôture de la procédure actuelle de divulgation volontaire, le 31 août 2026.
Large sous-performance sur tous les actifs
Les efforts déployés par Israël pour révéler les avoirs non déclarés en cryptomonnaies sont bien en deçà des attentes, de nouvelles données montrant que les contribuables évitent largement le dernier programme de divulgation volontaire du pays.
Selon un rapport, depuis que l’administration fiscale israélienne a lancé l’initiative en août 2025, seules 58 demandes de divulgation liées à la cryptographie ont été déposées, révélant environ 50,7 millions de dollars (145,8 millions de shekels) de capital caché en actifs numériques. Ce chiffre ne représente qu’une fraction des 1,04 milliard de dollars de recettes fiscales cryptographiques non réalisées identifiées par le contrôleur d’État.
Le programme plus large, qui couvre toutes les formes de richesse dissimulée, a également sous-performé. Au total, 289 demandes de divulgation ont été soumises pour tous les types d'actifs, faisant état d'environ 236 millions de dollars de capital caché et générant environ 14 millions de dollars de recettes fiscales. Les autorités avaient prévu entre 700 millions et 1 milliard de dollars de collectes.
Les conseillers fiscaux affirment que cette forte baisse n’est pas un mystère. Contrairement aux cycles de divulgation précédents, le programme actuel ne permet pas aux contribuables de déposer une déclaration de manière anonyme tout en évaluant leur exposition – une fonctionnalité qui était particulièrement importante pour les détenteurs de crypto qui se méfient des risques d'application.
Iftach Simhony, avocat, expert-comptable, associé et chef du département fiscal du cabinet d'avocats Prof. Bein, a déclaré que le changement avait fondamentalement modifié les incitations.
"L'annulation de la piste anonyme n'a pas seulement dissuadé les contribuables, elle a également modifié l'équilibre des pouvoirs dans le processus", a déclaré Simhony. "Tout est exposé à l'administration fiscale, et il n'y a pas de réelle capacité de négociation. Le contribuable est tenu d'entrer dans le processus avant de savoir quel sera le risque réel, et c'est pourquoi beaucoup préfèrent rester en dehors."
Simhony a ajouté que l'impact est encore plus prononcé dans les actifs numériques, où les contribuables ont souvent des historiques de transactions complexes et des obligations fiscales incertaines.
"Lorsque la procédure elle-même n'offre pas de certitude ou d'anonymat dans un premier temps, l'incitation à se soumettre à une divulgation volontaire est affaiblie."
L’administration fiscale a intensifié ses efforts pour suivre les bénéfices cryptographiques non déclarés avant même le lancement du programme, à la suite des critiques du contrôleur de l’État concernant une application laxiste. L'agence s'est efforcée d'identifier les capitaux « noirs » circulant via les portefeuilles numériques, les bourses offshore et les canaux peer-to-peer.
Mais la nouvelle voie de divulgation – qui s’étend jusqu’au 31 août 2026 – semble peu susceptible de rendre ces fonds publics. Même avec une « voie verte » simplifiée pour les petits montants, y compris les gains cryptographiques, les experts affirment que le manque d’anonymat a éclipsé les avantages du programme.
Les précédents cycles de divulgation volontaire d’Israël en 2011-2012, 2014-2016 et 2017-2019 ont traité collectivement environ 9 000 cas et généré 1,74 milliard de dollars de recettes fiscales. En comparaison, le programme actuel est en passe d’être le moins efficace à ce jour.