L'Union européenne imposera à l'échelle du bloc une limite de 10 000 € sur les paiements en espèces pour les biens et services à partir du 10 juillet 2027, dans le cadre de nouvelles règles anti-blanchiment d'argent.
La mesure, connue sous le nom de Règlement (UE) 2024/1624, vise à lutter contre le financement illicite en harmonisant les limites des transactions en espèces dans l'ensemble de l'UE, tout en permettant à chaque État membre d'adopter des seuils encore plus stricts.
La réglementation introduit également des changements radicaux pour la cryptographie et d’autres secteurs à haut risque.
Il impose de nouvelles exigences de vérification d’identité pour les transactions cryptographiques, interdit effectivement aux fournisseurs réglementés de gérer les pièces de monnaie confidentielles et étend les obligations AML aux sociétés de cryptographie, aux clubs de football, aux plateformes de financement participatif, aux opérateurs de migration d’investissement et aux marchands de produits de luxe.
Les limites de trésorerie
Les paiements commerciaux en espèces supérieurs à 10 000 € ne seront plus autorisés nulle part dans l’Union européenne à partir de juillet 2027 en vertu de la nouvelle réglementation AML du bloc. La mesure crée une limite commune à l’échelle de l’UE mais permet aux États membres de maintenir des règles nationales plus strictes.
Les transactions en espèces d'un montant de 3 000 € ou plus nécessitent que les entités obligées, telles que les commerçants et les prestataires de services, fassent preuve de diligence raisonnable à l'égard de la clientèle, y compris la vérification obligatoire de l'identité de l'acheteur.
La limite de 10 000 € ne s'applique pas aux dépôts ou paiements effectués auprès des banques, établissements de paiement ou émetteurs de monnaie électronique. Toutefois, ces transactions restent soumises aux règles standard de surveillance et de déclaration des activités suspectes en cas d’alerte.
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Les restrictions ne s’appliquent pas aux véritables transactions privées entre particuliers.
Règles de cryptographie
Les fournisseurs de services sur crypto-actifs (CASP), y compris les bourses, les dépositaires et autres entités de cryptographie réglementées, doivent faire preuve d'une diligence raisonnable envers leurs clients pour toute transaction cryptographique occasionnelle de 1 000 € ou plus.
Pour les transactions occasionnelles inférieures à 1 000 €, ils doivent toujours identifier le client mais n’ont pas besoin de la vérification complète requise pour les montants plus élevés ou les relations commerciales en cours.
Les comptes cryptographiques anonymes sont explicitement interdits. Les règles interdisent également tout compte ou service permettant l'anonymisation "ou un obscurcissement accru des transactions, y compris via des pièces améliorant l'anonymat".
La règle n’interdit pas la propriété ou l’utilisation privée d’actifs cryptographiques axés sur la confidentialité, mais elle empêche effectivement les plateformes réglementées de répertorier, de conserver ou de faciliter les services les impliquant.
Portée élargie des entités assujetties
Le règlement élargit le réseau AML de l’UE pour inclure des secteurs bien au-delà de la finance traditionnelle, désignant les clubs de football professionnels, les agents et les commerçants de produits de luxe comme entités assujetties. Les clubs de haut niveau doivent appliquer des contrôles AML aux investisseurs, aux sponsors et aux accords de transfert, tandis que les exemptions limitées pour les équipes de niveau inférieur dépendent des évaluations nationales des risques et des seuils financiers.
Les négociants de biens de grande valeur tels que les voitures, les bateaux et les avions doivent également signaler les transactions importantes aux cellules de renseignement financier, étendant ainsi la surveillance de la LBC aux marchés du luxe.
Transparence de la propriété effective
Les règles de transparence sur la propriété effective constituent un pilier central du nouveau régime LAB de l’UE, exigeant que toutes les entités juridiques du bloc divulguent et enregistrent leurs propriétaires ultimes dans les registres nationaux. Les seuils de propriété sont fixés à 25 %, avec possibilité de réduction à 15 % pour les structures à risque.
Les règles s'étendent également aux entités non européennes impliquées dans des transactions immobilières, des marchés publics ou des relations commerciales réglementées dans l'UE. Les fiducies, fondations et véhicules juridiques similaires sont soumis à des exigences équivalentes, avec des obligations de déclaration strictes imposées aux fiduciaires pour garantir des mises à jour en temps opportun dans un délai de 28 jours calendaires.
La législation européenne exige-t-elle une pièce d’identité pour chaque transaction Bitcoin dans le cadre des nouvelles règles AML ?
Non. La réglementation AML de l’UE n’impose pas d’exigences d’identification pour chaque transaction Bitcoin. Au lieu de cela, il réglemente les fournisseurs de services de crypto-actifs dans le cadre de MiCA. Les transferts peer-to-peer entre portefeuilles auto-hébergés ne sont pas couverts par ces obligations.
L'identification est requise lors de l'établissement d'une relation commerciale avec un CASP, et une diligence raisonnable complète s'applique aux transactions occasionnelles de 1 000 € ou plus. Une surveillance continue de l'activité est requise pour toutes les relations clients établies afin de détecter les tendances suspectes.
Dans le cadre distinct des règles de voyage (Règlement (UE) 2023/1113), les CASP doivent transmettre les informations sur l'expéditeur et le destinataire avec des transferts cryptographiques. Des contrôles de vérification supplémentaires s'appliquent aux transferts impliquant des portefeuilles auto-hébergés d'un montant égal ou supérieur à 1 000 €, mais uniquement lorsqu'un intermédiaire réglementé facilite la transaction.
Dans la pratique, les utilisateurs doivent effectuer un KYC sur les échanges, mais les transferts directs en chaîne entre portefeuilles privés ne déclenchent pas d'exigences d'identité en vertu du droit de l'UE. Bitcoin reste en dehors du champ d’application des règles d’identification directe au niveau des transactions.