La désinformation virale démystifiée : les investisseurs australiens en crypto toujours éligibles à une exonération de 50 % de la CGT
Les affirmations circulant en ligne selon lesquelles l’Australie envisage de supprimer sa réduction d’impôt de 50 % sur les plus-values pour les investisseurs en crypto-monnaie et de la remplacer par un système basé sur l’inflation ne sont pas étayées par la réalité.
Le bureau des impôts australien continue d’appliquer la réduction CGT de 50 % aux personnes qui détiennent des actifs cryptographiques pendant plus de 12 mois avant de les vendre. Cette politique n’a pas changé, aucune annonce officielle n’a signalé sa suppression et le cadre de remplacement supposé ne semble exister sous aucune forme crédible.
Ce que disent réellement les règles actuelles
Si vous achetez du Bitcoin, de l’Ethereum ou tout autre actif numérique et que vous le vendez dans les 12 mois, votre bénéfice est imposé au taux marginal complet de votre impôt sur le revenu. Ces taux varient de 0 % à 45 %, en fonction de votre revenu imposable total.
Cependant, conservez ce même actif pendant plus de 12 mois et vous bénéficiez de la réduction CGT de 50 %. Seule la moitié de votre plus-value est ajoutée à votre revenu imposable. Pour quelqu’un se situant dans la tranche d’imposition la plus élevée, cela plafonne effectivement le taux d’imposition sur les gains cryptographiques à long terme à environ 22,5 %.
Il existe également une exclusion pour un usage personnel. La crypto achetée et utilisée pour des transactions personnelles peut être entièrement exonérée de la CGT si le coût initial était inférieur à 10 000 $. L’ATO les classe comme actifs à usage personnel, et l’exonération s’applique tant que la crypto n’a pas été détenue à titre d’investissement ou à des fins commerciales.
Là où la confusion a probablement commencé
L'indexation sur l'inflation était en fait la façon dont l'Australie gérait les gains en capital avant 1999. Dans l'ancien système, la base de coût d'un actif était ajustée en fonction de l'inflation à l'aide de l'indice des prix à la consommation, et vous ne payiez d'impôt que sur le gain « réel » après avoir pris en compte la hausse des prix. Le gouvernement Howard a remplacé cette approche par le modèle actuel de réduction de 50 % en 1999.
Aucune législation récente, aucune annonce budgétaire ou directive ATO n'a proposé d'éliminer la remise de 50 % pour la cryptographie ou toute autre classe d'actifs. L'ATO a mis à jour ses directives sur les actifs numériques, en particulier concernant la finance décentralisée et les prêts cryptographiques, mais ces mises à jour ont renforcé le cadre existant plutôt que de le démanteler.
Ce que les investisseurs australiens en crypto devraient réellement savoir
Chaque cession d'un actif cryptographique, qu'il s'agisse de la vente en dollars australiens, de l'échange d'un jeton contre un autre ou de l'utilisation de la cryptographie pour acheter des biens, est un événement imposable. Les gains et les pertes doivent être déclarés dans les déclarations de revenus annuelles.
L’ATO dispose de programmes de mise en correspondance de données avec les échanges cryptographiques australiens et a déjà envoyé des lettres d’avertissement aux contribuables qu’il soupçonne de sous-déclaration. Des outils tels que CoinLedger et des outils de suivi de portefeuille similaires sont généralement recommandés pour tenir des registres précis, en particulier pour les traders actifs qui peuvent avoir des centaines d'événements imposables au cours d'un seul exercice.
Pour les investisseurs détenant des actifs à long terme, la réduction CGT de 50 % reste l’avantage fiscal le plus précieux disponible. Vendre une position à 11 mois et 29 jours contre 12 mois et 1 jour peut littéralement doubler votre facture fiscale sur le même gain.