Russland besteuert Kryptowährungseinkommen von Gebietsfremden mit 30 %
Das russische Finanzministerium hat einen Mechanismus zur Besteuerung von kryptobezogenen Einkünften entwickelt, der die kommenden Regeln für digitale Währungstransaktionen ergänzen wird.
Im Rahmen der vorgeschlagenen Regelung werden Gebietsfremde einen deutlich größeren Anteil ihrer Gewinne an den russischen Staat abführen als im Land ansässige Anleger und Erwerbstätige.
Moskau erschließt Geld, das auf Russlands reguliertem Kryptomarkt erwirtschaftet wird
Das russische Finanzministerium (Minfin) hat Änderungen an der Abgabenordnung des Landes vorbereitet, um die Besteuerung von Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten zu regeln, wie die lokale Presse enthüllte.
Der Gesetzesentwurf sei am Montag von der Gesetzgebungskommission der Bundesregierung gebilligt worden, berichtete die Wirtschaftszeitung Wedomosti unter Berufung auf bei der Sitzung anwesende Quellen.
Der Vorschlag zielt darauf ab, die nationalen Steuervorschriften an den umfangreichen Gesetzentwurf „Über digitale Währung und digitale Rechte“ anzupassen, der kürzlich in erster Lesung von der Staatsduma, dem Unterhaus des Parlaments, verabschiedet wurde.
Nach langem Überlegen beschloss Russland schließlich, Kryptowährungen wie Bitcoin durch ein Gesetzespaket, das bis zum 1. Juli 2026 verabschiedet werden soll, zu regulieren statt zu verbieten.
Der Vorstoß ist Teil eines Plans, diesen und andere Sektoren der russischen Wirtschaft aus dem Schatten zu holen, der letztes Jahr von der Exekutive in Moskau angekündigt wurde.
In einem eigenen neuen Artikel wird die Zahlung der Einkommensteuer auf Gewinne aus dem Verkauf oder einer anderen Veräußerung digitaler Vermögenswerte, beispielsweise dem Umtausch in Fiat-Geld, geregelt.
Die positive Differenz zwischen Einnahmen aus Kryptotransaktionen und Ausgaben wie Anschaffungskosten, Vermittlungsgebühren und Lagerkosten bildet die Steuerbemessungsgrundlage.
Dienstleistungen digitaler Depots und Börsen sind von der Mehrwertsteuer befreit. Gleiches gilt für das, was das Dokument als „verwandte Dienstleistungen“ im Zusammenhang mit Handel und Emission bezeichnet.
Russland will eine progressive Skala für die Einkommensteuer auf Kryptowährungen anwenden
Mangels geeigneter Vorschriften waren viele Kryptowährungstransaktionen in Russland bis auf wenige Ausnahmen bisher weitgehend steuerfrei.
Mining wurde Ende 2024 zur ersten regulierten Kryptoaktivität des Landes. Unternehmen und Einzelunternehmer, die in diesem Geschäft tätig sind, müssen sich beim Federal Tax Service (FNS) registrieren.
Seit dem 1. Januar 2025 unterliegen Einkünfte aus dem Kryptowährungs-Mining, die juristische Personen erzielen, der Körperschaftsteuer in Höhe von 25 %.
Einzelunternehmer und Privatpersonen, die digitale Münzen schürfen, müssen eine Einkommenssteuer nach einem progressiven Tarif zwischen 13 und 22 % zahlen. Allerdings ist der Steuersatz für Nichtansässige deutlich höher und liegt bei 30 %.
Diese Tarife gelten auch für andere Kryptotransaktionen, allerdings mit einigen Besonderheiten. Beispielsweise werden Einnahmen aus dem Bergbau als Teil des allgemeinen Einkommens ausgewiesen, während Gewinne aus Investitionen und Handel eine separate Steuerbemessungsgrundlage bilden.
Vermittler wie Makler und Treuhänder sind dafür verantwortlich, die von ihren Kunden geschuldeten Steuern einzubehalten und an den Staatshaushalt abzuführen.
Ob Krypto-Investoren fair behandelt werden, ist eine offene Frage
Vladimir Gruzdev, Vorstandsvorsitzender der Vereinigung russischer Juristen, glaubt, dass die Änderungen die Steuerhinterziehung eindämmen und die Transparenz im Kryptoraum erhöhen werden.
Laut Alexey Istomin, Partner der Anwaltskanzlei Pareto Legal, behandelt der Besteuerungsmechanismus von Minfin digitale Finanzanlagen wie traditionelle Finanzinstrumente, ohne die Steuerlast zu erhöhen.
„Der neue Gesetzentwurf zielt größtenteils darauf ab, bestehende Lücken in der Besteuerung von Kryptowährungen und bestimmten damit verbundenen Transaktionen zu schließen“, fügte Denis Polyakov, Leiter der Praxis für digitale Wirtschaft bei GMT Legal, hinzu.
Andere warnen jedoch, dass es dringendere Probleme zu lösen gäbe. Russland müsse zunächst „jemanden finden, der Steuern zahlen muss“, bemerkte Dmitry Machikhin, Gründer und CEO der Compliance-Plattform BitOK.
In seinem Kommentar gegenüber Wedomosti betonte er, dass die richtigen Bedingungen, die Krypto-Besitzer davon überzeugen würden, aus dem Schatten hervorzutreten, noch geschaffen werden müssten.
Russlands kommendes Krypto-Rahmenwerk wurde als übermäßig restriktiv kritisiert. Es legalisiert Kryptowährungen, lässt aber nur die größten Münzen auf den regulierten russischen Markt zu.