Virale Fehlinformationen entlarvt: Australische Krypto-Investoren haben immer noch Anspruch auf eine 50-prozentige CGT-Befreiung
Im Internet kursierende Behauptungen, dass Australien plant, seinen langjährigen 50-prozentigen Kapitalertragssteuerrabatt für Kryptowährungsinvestoren abzuschaffen und ihn durch ein inflationsbasiertes System zu ersetzen, werden durch die Realität nicht bestätigt.
Das australische Finanzamt gewährt weiterhin den CGT-Rabatt von 50 % auf Personen, die Krypto-Assets vor dem Verkauf länger als 12 Monate halten. Diese Richtlinie hat sich nicht geändert, keine offizielle Ankündigung hat ihre Aufhebung angekündigt und der angebliche Ersatzrahmen scheint in keiner glaubwürdigen Form zu existieren.
Was die aktuellen Regeln eigentlich sagen
Wenn Sie Bitcoin, Ethereum oder einen anderen digitalen Vermögenswert kaufen und ihn innerhalb von 12 Monaten verkaufen, wird Ihr Gewinn mit Ihrem vollen Grenzeinkommensteuersatz besteuert. Diese Sätze liegen zwischen 0 % und 45 %, abhängig von Ihrem steuerpflichtigen Gesamteinkommen.
Wenn Sie denselben Vermögenswert jedoch länger als 12 Monate halten, haben Sie Anspruch auf den CGT-Rabatt von 50 %. Nur die Hälfte Ihres Kapitalgewinns wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet. Für jemanden in der obersten Steuerklasse bedeutet dies, dass der Steuersatz für langfristige Kryptogewinne effektiv auf etwa 22,5 % begrenzt ist.
Es gibt auch eine Ausgliederung für den persönlichen Gebrauch. Für persönliche Transaktionen erworbene und verwendete Kryptowährungen können vollständig von der Kapitalertragsteuer befreit sein, wenn die ursprünglichen Kosten unter 10.000 US-Dollar lagen. Die ATO klassifiziert diese als Vermögenswerte für den persönlichen Gebrauch, und die Ausnahme gilt, solange die Kryptowährung nicht als Investition oder für geschäftliche Zwecke gehalten wurde.
Wo die Verwirrung wahrscheinlich begann
Die Inflationsindexierung war eigentlich die Art und Weise, wie Australien vor 1999 mit Kapitalgewinnen umging. Im alten System wurde die Kostenbasis eines Vermögenswerts mithilfe des Verbraucherpreisindex an die Inflation angepasst, und Sie zahlten nur Steuern auf den „realen“ Gewinn nach Berücksichtigung steigender Preise. Die Howard-Regierung ersetzte diesen Ansatz 1999 durch das aktuelle 50-Prozent-Rabattmodell.
Keine aktuelle Gesetzgebung, keine Haushaltsankündigung oder keine ATO-Leitlinie hat vorgeschlagen, den 50-Prozent-Rabatt für Krypto oder eine andere Anlageklasse abzuschaffen. Die ATO hat ihre Leitlinien zu digitalen Vermögenswerten aktualisiert, insbesondere im Zusammenhang mit dezentraler Finanzierung und Krypto-Kreditvergabe, aber diese Aktualisierungen haben den bestehenden Rahmen gestärkt, anstatt ihn abzubauen.
Was australische Krypto-Investoren eigentlich wissen sollten
Jede Veräußerung eines Krypto-Assets, sei es der Verkauf für australische Dollar, der Tausch eines Tokens gegen einen anderen oder die Verwendung von Krypto zum Kauf von Waren, ist ein steuerpflichtiges Ereignis. Gewinne und Verluste müssen in der jährlichen Steuererklärung angegeben werden.
Die ATO verfügt über Datenabgleichsprogramme mit australischen Krypto-Börsen und hat zuvor Warnschreiben an Steuerzahler verschickt, von denen sie vermutet, dass sie zu wenig melden. Tools wie CoinLedger und ähnliche Portfolio-Tracker werden häufig zur Führung genauer Aufzeichnungen empfohlen, insbesondere für aktive Händler, bei denen in einem einzigen Geschäftsjahr Hunderte steuerpflichtige Ereignisse auftreten können.
Für Anleger, die Vermögenswerte langfristig halten, bleibt der CGT-Rabatt von 50 % der wertvollste verfügbare Steuervorteil. Der Verkauf einer Position mit einer Laufzeit von 11 Monaten und 29 Tagen im Vergleich zu 12 Monaten und einem Tag kann Ihre Steuerschuld bei gleichem Gewinn buchstäblich verdoppeln.